Si tu SaaS se va a financiar con sus propias ventas, una LLC suele ser la estructura más simple: cobras suscripciones en dólares con Stripe y mantienes costos y formularios acotados. Si piensas levantar capital de inversores de Estados Unidos, lo habitual es una C-Corp de Delaware, que tributa el 21% federal sobre su ganancia y tiene otras obligaciones. Elegir bien al principio evita una conversión después.
¿Prefieres que lo veamos para tu caso? Cuéntanos tu situación y te decimos qué necesitas y cuánto cuesta.
¿Qué diferencia hay entre una LLC y una C-Corp para un SaaS?
| LLC (un solo socio extranjero) | C-Corp | |
|---|---|---|
| Impuesto federal de la empresa | Ninguno propio si no hay ingresos efectivamente conectados con EE.UU. | 21% sobre la ganancia |
| Formulario anual | 5472 + 1120 pro forma | 1120 (y 5472 si hay 25% o más de dueños extranjeros) |
| Al repartir ganancias a socios extranjeros | No aplica retención sobre dividendos | Retención del 30% sobre dividendos, o menos si hay tratado |
| Inversores de capital de riesgo | Poco habitual | Lo habitual, sobre todo en Delaware |
Lo desarrollamos en ¿LLC o C-Corp?
¿Cómo cobras suscripciones desde una empresa de EE.UU.?
Con una empresa de Estados Unidos puedes abrir una cuenta de Stripe de EE.UU., que en Latinoamérica solo da de alta directamente a empresas de Brasil y México. Stripe verifica la empresa, el EIN y la dirección de la actividad; si el representante no tiene SSN ni ITIN, presenta su identificación fiscal local.
¿Por qué los inversores piden una C-Corp?
Los fondos de Estados Unidos están acostumbrados a invertir en C-Corps de Delaware: acciones, rondas y opciones para el equipo funcionan con reglas que conocen. Por eso, si tu plan es levantar capital, conviene evaluar la C-Corp desde el inicio. Ver ¿por qué los inversores piden una C-Corp de Delaware?
¿Puedes empezar con LLC y pasar a C-Corp después?
Sí. Una LLC puede elegir tributar como corporación con el Formulario 8832, o convertirse en corporación según las reglas del estado. Pero es un trámite más, con efectos fiscales y de documentación. Ver cómo convertir una LLC en C-Corp.
¿Qué preguntas tienes que responder antes de elegir?
La elección entre LLC y C-Corp para un SaaS depende de pocas preguntas, pero hay que responderlas con honestidad:
- ¿Vas a buscar inversores institucionales? Si la respuesta es sí en el corto plazo, la C-Corp de Delaware es lo que suelen esperar.
- ¿El producto se financia con sus ingresos? Muchos SaaS rentables nunca levantan capital, y ahí la LLC es más simple.
- ¿Cuántos fundadores hay y de qué países? Con varios socios, la LLC presenta el Formulario 1065; la C-Corp, el 1120 con su impuesto federal del 21%.
- ¿Vas a reinvertir todo o a distribuir ganancias? En la C-Corp, los dividendos a socios extranjeros tienen en general una retención del 30%, salvo tratado.
¿Cómo se ven los cobros recurrentes de un SaaS con empresa en EE.UU.?
Un SaaS con empresa estadounidense cobra igual que cualquier startup de allí: suscripciones con tarjeta por medio de Stripe u otra pasarela, y facturas con transferencia para clientes corporativos. Lo que cambia respecto de cobrar desde tu país es:
- Los clientes ven un proveedor de EE.UU., lo que facilita ventas a empresas.
- Los fondos llegan a una cuenta en dólares en EE.UU.
- Las plataformas que no trabajan con tu país sí trabajan con tu empresa.
Abrimos tanto LLC como C-Corp, y nos ocupamos de sus obligaciones anuales. Si estás decidiendo la estructura de tu SaaS, consúltanos con tus planes y te ayudamos a elegir.
¿Qué tiene que estar resuelto antes de cobrar la primera suscripción?
Un SaaS que empieza a cobrar con su empresa de EE.UU. necesita varias piezas en su lugar al mismo tiempo:
- La empresa constituida (LLC o C-Corp) con su EIN y cuenta bancaria.
- La pasarela de pagos conectada a esa cuenta, con los datos del representante verificados.
- Términos de servicio y política de privacidad a nombre de la empresa.
- La propiedad del código y la marca a nombre de la empresa, no de los fundadores, sobre todo si hay socios.
- Un acuerdo entre socios (Operating Agreement o acuerdo de accionistas) que defina porcentajes, vesting y qué pasa si alguien se va.
Cuando el producto ya tiene clientes, cambiar la estructura es más caro. Por eso conviene decidir LLC o C-Corp con el plan de los próximos dos o tres años en mente.
¿Qué pasa con los cofundadores que viven en distintos países?
Es muy común que un SaaS latino tenga cofundadores en dos o tres países. La empresa en EE.UU. puede tener socios en cualquier país (salvo los sancionados), pero cada uno tiene que aportar su documentación: pasaporte, domicilio real y, para los bancos, sus datos como dueño si tiene 25% o más.
Si es una LLC con varios socios, presenta el 1065 con un K-1 para cada uno; si es una C-Corp, presenta el 1120 completo y, si los accionistas extranjeros tienen 25% o más, el 5472. En los dos casos, el acuerdo entre socios es la pieza clave. Lo armamos contigo.
¿Qué errores son caros de corregir en un SaaS?
Dejar el código o la marca a nombre de un fundador y no de la empresa; repartir porcentajes sin vesting y que un socio se vaya con una parte grande; elegir LLC cuando el plan era levantar capital pronto, o C-Corp cuando el negocio iba a repartir ganancias entre los socios. Ninguno es irreversible, pero todos cuestan tiempo y dinero corregirlos. Vale la pena revisarlos antes de cobrar la primera suscripción.
¿Qué obligaciones tiene cada estructura?
Abrir la LLC es el comienzo. Todos los años, aunque no facture, una LLC de un solo socio extranjero presenta ante el IRS el Formulario 5472 con un 1120 pro forma, y la multa por no hacerlo es de USD 25.000. Si son dos o más socios, corresponde el Formulario 1065 con un K-1 por socio. Además están el reporte anual del estado y el agente registrado. Una C-Corp presenta el Formulario 1120 completo y, si tiene 25% o más de dueños extranjeros, también el 5472.
Nosotros nos ocupamos de la apertura y del mantenimiento, para que tú te dediques a tu negocio.
Preguntas frecuentes
¿Mi SaaS necesita una LLC o una C-Corp?
Si se financia con sus ventas, una LLC suele ser más simple. Si vas a buscar inversores de Estados Unidos, lo habitual es una C-Corp de Delaware.
¿Cuánto paga de impuesto una C-Corp en Estados Unidos?
El impuesto federal a las corporaciones es del 21% sobre la ganancia, más el impuesto estatal que corresponda.
¿Puedo convertir mi LLC en C-Corp más adelante?
Sí, con la elección del Formulario 8832 o con una conversión según las reglas del estado. Tiene efectos fiscales y de documentación que conviene revisar.
¿Un SaaS con LLC puede levantar capital después?
Puede, pero muchos inversores piden una C-Corp. Por eso es común empezar con LLC y convertirla más adelante, o abrir directamente una C-Corp si la ronda está cerca.
Fuentes
- Código de Rentas Internas, §11 — Impuesto a las corporaciones
- IRS — Retenciones a extranjeros no residentes (NRA withholding)
- IRS — Sobre el Formulario 8832 (clasificación de entidades)
- Stripe — Países y regiones disponibles
- Stripe — Requisitos para tener una cuenta de Stripe en EE.UU.
- IRS — Instrucciones del Formulario 5472
Esta nota es informativa y no reemplaza el asesoramiento profesional para cada caso. Las normas cambian: revisamos esta nota periódicamente y la fecha de actualización está arriba.
Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.