LLC para importar y exportar desde EE.UU.

¿Qué te permite una LLC en comercio exterior?

• Comprar a proveedores de EE.UU. como empresa local.
• Vender a clientes estadounidenses con factura de empresa y cobro en dólares.
• Usar el EIN como identificación de la empresa en sus operaciones.
• Separar el patrimonio personal de los riesgos del negocio.

¿Por qué el inventario en EE.UU. cambia todo?

Una LLC que presta servicios desde fuera de Estados Unidos suele no tener ingresos efectivamente conectados con EE.UU. Pero si la empresa tiene depósito, inventario, empleados o agentes en Estados Unidos, eso puede considerarse una actividad comercial allá, con impuesto federal y otras declaraciones. Ver qué es el ingreso efectivamente conectado.

¿Servicios o mercadería? Comparación

¿Y el sales tax?

Si vendes mercadería a consumidores de distintos estados, desde el fallo Wayfair de 2018 cada estado puede exigirte el sales tax según tu volumen de ventas, aunque no tengas presencia física. Los umbrales varían por estado. Ver sales tax: ¿tu LLC tiene que cobrarlo?

¿Cómo se ve una operación típica de comercio exterior con LLC?

1. La LLC compra mercadería a un proveedor (en EE.UU. o en otro país).
2. La LLC vende a un cliente, que puede estar en EE.UU. o en Latinoamérica.
3. El cliente paga a la cuenta de la LLC en dólares.
4. La mercadería se despacha con la documentación aduanera que corresponda en cada país.

Lo que define las obligaciones fiscales en EE.UU. no es solo quién compra y vende, sino dónde está la operación: si hay depósito, empleados o agentes en EE.UU., la actividad puede ser un negocio en EE.UU. con ingreso efectivamente conectado. Si la mercadería nunca toca suelo estadounidense, el análisis es distinto.

¿Qué documentación conviene tener en orden?

• Facturas de compra y de venta a nombre de la LLC.
• Contratos con proveedores y clientes.
• Documentos de transporte y aduana de cada envío.
• Registro de pagos recibidos y enviados.

Los bancos miran con especial atención a las empresas de comercio exterior: piden saber qué productos se mueven, entre qué países y quiénes son las contrapartes. Tener esa documentación ordenada desde el principio es lo que hace que la cuenta se abra y, sobre todo, que no la cierren después. Si estás armando una operación de este tipo, consúltanos antes de empezar.

¿Qué preguntan los bancos a una LLC de comercio exterior?

Qué productos mueve, entre qué países, quiénes son los proveedores y los clientes, cómo se transporta la mercadería y qué volúmenes espera. Respuestas vagas son motivo frecuente de rechazo. Te ayudamos a preparar esa información antes de aplicar.

¿Qué pasos hay que dar antes de la primera operación?

1. Constituir la LLC y obtener su EIN.
2. Abrir la cuenta bancaria, explicando con detalle el negocio de comercio exterior.
3. Definir la logística: si la mercadería pasa por EE.UU., quién actúa como importador y quién gestiona la aduana.
4. Revisar si el producto tiene requisitos especiales (alimentos, cosméticos, electrónica y otros suelen tenerlos).
5. Armar los contratos con proveedores y clientes a nombre de la LLC.
6. Organizar los registros de compras, ventas y pagos internacionales.

Varios de estos pasos involucran a otros profesionales, como agentes de aduana o abogados de comercio exterior. Nosotros nos ocupamos de la empresa y de sus obligaciones anuales, y te ayudamos a que la estructura sea coherente con la operación.

¿Cuándo una operación de comercio exterior genera impuestos en EE.UU.?

Depende de dónde está la actividad. Si la LLC compra y vende sin inventario, oficinas ni empleados en EE.UU., la situación es distinta de la de una LLC que tiene un depósito o un agente en el país. Tener actividad comercial en EE.UU. puede generar ingreso efectivamente conectado, con obligaciones distintas.

No hay una respuesta única: depende de cómo esté armada la operación. Por eso conviene revisarla antes de mover mercadería. Consúltanos y lo vemos para tu caso.

¿Quién hace qué en una operación de comercio exterior?

Cada pieza tiene su especialista; la empresa es la base sobre la que se apoyan todas. Consúltanos.

¿Qué errores son frecuentes?

Abrir la cuenta con una descripción vaga del negocio, operar a nombre personal y de la LLC al mismo tiempo, no guardar facturas y documentos de transporte, y no revisar a tiempo si la operación genera actividad en EE.UU. Ordenarlo desde el inicio te evita rechazos y sorpresas.

¿Quién se ocupa de la LLC mientras operas?

Nosotros: el 5472, el reporte del estado, el agente registrado y los certificados que te pidan bancos o clientes. Tú te concentras en la operación.

¿Por dónde empezar?

Por contarnos tu operación: qué productos, entre qué países y con qué volúmenes. Con eso, te proponemos la estructura y un presupuesto a medida.

¿Qué obligaciones tiene la LLC?

Abrir la LLC es el comienzo. Todos los años, aunque no facture, una LLC de un solo socio extranjero presenta ante el IRS el Formulario 5472 con un 1120 pro forma, y la multa por no hacerlo es de USD 25.000. Si son dos o más socios, corresponde el Formulario 1065 con un K-1 por socio. Además están el reporte anual del estado y el agente registrado. Si hay ingresos efectivamente conectados con EE.UU., las obligaciones son otras: conviene revisarlas con tiempo.

Nosotros nos ocupamos de la apertura y del mantenimiento, para que tú te dediques a tu negocio.

Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.