Depende de qué vendes y a quién. El sales tax es un impuesto a las ventas que cobran los estados, no el IRS. Si tu LLC vende productos a compradores en EE.UU., puede tener que registrarse y cobrarlo en los estados donde supera ciertos umbrales de ventas, aunque no tenga presencia física allí. Cada estado fija sus propias reglas.
¿Prefieres que lo veamos para tu caso? Cuéntanos tu situación y te decimos qué necesitas y cuánto cuesta.
¿Qué es el sales tax?
Es un impuesto al consumo que cobra cada estado (y a veces cada condado o ciudad) sobre ciertas ventas. No hay un sales tax federal. Lo paga el comprador, pero lo cobra y lo deposita el vendedor que está obligado a hacerlo.
¿Cuándo una LLC tiene que cobrarlo?
Cuando tiene "nexo" con un estado. Antes hacía falta presencia física; desde el fallo South Dakota v. Wayfair de la Corte Suprema (2018), los estados pueden exigirlo también por volumen de ventas a sus residentes: el llamado nexo económico. Los umbrales varían por estado.
| Tipo de negocio | ¿Suele aplicar sales tax? |
|---|---|
| Servicios profesionales a distancia | En general no, aunque algunos estados gravan ciertos servicios |
| Venta de productos físicos a compradores en EE.UU. | Puede aplicar, según los estados y los montos |
| Productos digitales | Depende del estado |
Cuando tiene "nexo" con un estado. Desde el fallo South Dakota v. Wayfair de 2018, ese nexo puede existir sin presencia física, solo por el volumen de ventas a clientes de ese estado (nexo económico). Los umbrales varían según el estado.
Muchos marketplaces cobran y pagan el sales tax por los vendedores en varios estados, pero conviene verificar cómo funciona en la plataforma que uses y en qué estados vendes.
¿El sales tax tiene que ver con el estado de mi LLC?
No directamente. Lo que importa es dónde están tus compradores, no dónde se constituyó la LLC. Una LLC de Wyoming que vende a clientes de otros estados puede tener obligaciones en esos estados.
¿Qué es el sales tax y en qué se diferencia de un IVA?
El sales tax es un impuesto estatal (y a veces local) a las ventas al consumidor final, que cobra el vendedor y paga al estado. No hay un sales tax federal: cada estado tiene sus propias tasas, productos alcanzados y reglas. A diferencia del IVA de muchos países, se cobra solo en la venta final, no en cada etapa.
¿Y si vendes servicios digitales o trabajas como freelancer?
Muchos servicios profesionales no están alcanzados por el sales tax, pero algunos estados gravan ciertos productos digitales o software. Depende del estado y de lo que vendas. Si vendes productos físicos o digitales a consumidores de EE.UU., vale la pena revisarlo antes de crecer.
¿Cómo se ve en un caso concreto?
Una tienda online con una LLC de Wyoming vende productos físicos a compradores de varios estados. Mientras sus ventas en cada estado estén por debajo del umbral de ese estado, en general no tiene obligación de cobrar sales tax allí. Cuando supera el umbral de un estado, aparece la obligación de registrarse en ese estado, cobrar el impuesto y presentarlo.
El umbral varía según el estado. Por eso, con ventas en muchos estados, conviene medirlo estado por estado.
¿Y si vendo a través de un marketplace?
En muchos estados, los marketplaces grandes cobran y pagan el sales tax de las ventas que pasan por su plataforma. Eso simplifica mucho, pero no cubre las ventas que hagas por tu propia tienda. Si vendes por las dos vías, hay que mirar cada canal por separado.
¿Los servicios digitales pagan sales tax?
Depende del estado y del tipo de servicio. Muchos servicios profesionales no están alcanzados, pero algunos estados gravan ciertos productos digitales o software. Para un freelancer que factura horas de trabajo a empresas, el sales tax rara vez es el tema principal; para quien vende productos o licencias, conviene revisarlo.
¿Qué hacer si superaste el umbral de un estado?
- Registrarte para el sales tax en ese estado.
- Configurar tu tienda para cobrar el impuesto a los compradores de ese estado.
- Presentar las declaraciones con la frecuencia que te asigne el estado.
- Llevar el registro de ventas por estado para controlar los demás umbrales.
Es un tema que cambia de un estado a otro. Si vendes productos físicos en todo Estados Unidos, conviene revisarlo antes de que las ventas crezcan.
¿Qué pasa si combino servicios y productos?
Hay que separar. Las horas de consultoría o desarrollo que facturas a empresas suelen tener un tratamiento distinto de los productos físicos o digitales que vendes a consumidores. Si tu LLC hace las dos cosas, conviene llevar las ventas separadas por tipo y por estado desde el principio: cuando haya que analizar umbrales, vas a tener los números listos.
¿Qué revisamos en estos casos?
Qué vendes, por qué canales y a compradores de qué estados. Con eso se ve si hay algún umbral cerca y qué canales ya resuelven el impuesto por ti. El objetivo es no enterarse del problema cuando ya hay años de ventas sin cobrar el impuesto.
¿Qué conviene hacer si vendes productos?
- Saber a qué estados vendes y cuánto.
- Revisar si las plataformas que usas ya cobran el impuesto por ti.
- Revisarlo antes de crecer, no después.
Si vendes en marketplaces, mira también LLC para vender en Amazon EE.UU.
Preguntas frecuentes
¿Hay sales tax federal en EE.UU.?
No. El sales tax lo cobran los estados y, a veces, condados o ciudades.
¿Una LLC que vende servicios cobra sales tax?
En general no, aunque algunos estados gravan ciertos servicios. Conviene revisarlo según el caso.
¿Qué es el nexo económico?
La obligación de cobrar sales tax en un estado por superar un volumen de ventas allí, aun sin presencia física. Nació con el fallo Wayfair de 2018.
¿Hay un sales tax federal en Estados Unidos?
No. El sales tax es estatal y, a veces, local; cada estado define sus reglas.
¿Qué cambió con el fallo Wayfair?
Desde 2018, un estado puede exigir el cobro del sales tax aunque el vendedor no tenga presencia física, si supera ciertos umbrales de ventas en ese estado.
Fuentes
Esta nota es informativa y no reemplaza el asesoramiento profesional para cada caso. Las normas cambian: revisamos esta nota periódicamente y la fecha de actualización está arriba.
Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.