Qué es el franchise tax y qué estados lo cobran

¿Qué es el franchise tax?

Es un tributo estatal, no federal. No reemplaza a las obligaciones del IRS y, en muchos casos, no depende de la ganancia: se paga por el derecho a existir como empresa en ese estado.

¿Cómo funciona en cada estado?

¿Por qué casi ningún extranjero abre su LLC en California?

Por el mínimo de USD 800 anuales, que se paga aunque la LLC no facture. La exención del primer año rigió solo para 2021 a 2023 y ya no está vigente. Lo contamos en por qué una LLC en California paga USD 800 por año.

¿Cómo funciona en los estados más usados?

¿El franchise tax es un impuesto a las ganancias?

No necesariamente. En muchos estados es un costo fijo o mínimo por el derecho a existir como empresa en ese estado, aunque la LLC no haya ganado nada. Por eso sorprende: aunque la empresa esté inactiva, el monto se debe igual.

En una C-Corp de Delaware, el cálculo depende de las acciones autorizadas o del capital, y elegir el método correcto puede cambiar mucho el resultado.

¿En qué se diferencia del impuesto a la renta?

El impuesto a la renta se calcula sobre la ganancia. El franchise tax es un costo por el derecho de existir o hacer negocios en el estado, y en varios casos se paga aunque la empresa no haya ganado nada. Por eso sorprende a muchos dueños: una LLC sin ventas puede deber el franchise tax igual.

¿Cómo funciona en los estados donde más se nota?

• Delaware: la LLC paga un impuesto anual fijo de USD 400 desde 2026, que vence el 1 de junio. La corporación paga franchise tax con un mínimo de USD 175 o USD 400 según el método de cálculo, más un annual report de USD 50 hasta el 1 de marzo.
• Texas: para los reportes de 2026, las empresas con ingresos por debajo de USD 2,65 millones no pagan impuesto, pero presentan un informe de información.
• California: la LLC paga un mínimo anual de USD 800, aunque no tenga actividad.

Wyoming y Florida no tienen un franchise tax de este tipo para la LLC: cobran su reporte anual.

¿Cómo se tiene en cuenta al elegir el estado?

Conviene sumar el costo de mantener la empresa durante varios años, no solo el de abrirla. Un estado con alta barata y franchise tax alto puede salir más caro en tres años que otro con alta más cara y reporte económico. Y si la empresa va a buscar inversores, el estado puede venir definido por ellos, y el franchise tax pasa a ser parte del costo de hacer negocios.

¿Qué errores se cometen con el franchise tax?

• Creer que, si la empresa no ganó nada, no se paga.
• Confundir el impuesto de la LLC de Delaware con el de la corporación de Delaware, que se calcula distinto.
• Cerrar la empresa sin pagar lo adeudado: en varios estados no se puede cancelar con deuda.
• Elegir el estado solo por el costo de alta, sin mirar el costo anual.

¿Cómo pesa en la elección del estado?

Un ejemplo simple: una LLC que se mantiene cinco años en Delaware paga USD 2.000 solo de impuesto anual, sin contar el agente registrado. La misma LLC en Wyoming, sin activos en el estado, paga USD 300 de reporte en esos cinco años. Para un negocio que no necesita nada específico de Delaware, la diferencia es grande. Para una startup que busca inversores, en cambio, Delaware puede ser parte del requisito.

¿Wyoming o Florida cobran franchise tax?

No con ese nombre para las LLC: cobran un annual report (Wyoming lo llama license tax). Por eso suelen ser los estados más elegidos por quienes viven fuera de EE.UU.

Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.