Qué hay que hacer cada año con una LLC en EE.UU.

¿Qué hay que presentar ante el IRS?

Depende de cuántos socios tenga la LLC:

• Un solo socio extranjero: el Formulario 5472 junto con un 1120 pro forma. Vence el 15 de abril y no se puede presentar por internet: va por correo o por fax. La multa por no presentarlo es de USD 25.000.
• Dos o más socios: el Formulario 1065 con un K-1 para cada socio. Vence el 15 de marzo, y la multa por presentarlo tarde es de USD 255 por socio y por mes, hasta 12 meses.

Ambos admiten una prórroga de seis meses con el Formulario 7004, que hay que pedir antes del vencimiento.

¿Qué hay que pagar al estado?

Cada estado tiene su propio reporte o impuesto anual, con su fecha:

Más detalle en qué es el annual report y en el calendario de vencimientos de una LLC.

¿Y el agente registrado?

La LLC tiene que tener siempre un agente registrado con dirección física en el estado. Es quien recibe las notificaciones oficiales y las demandas. Si el servicio se vence y nadie lo renueva, el estado puede considerar que la empresa no está al día, y las cartas importantes se pierden.

¿Y si la LLC no facturó nada?

Las obligaciones siguen igual. El 5472 de una LLC de un solo socio extranjero se presenta aunque no haya habido ventas, y el reporte del estado también. Una buena noticia: las LLC constituidas en Estados Unidos ya no presentan el reporte de beneficiarios finales (BOI) ante FinCEN, aunque su dueño sea extranjero. Una norma de agosto de 2026 dejó esa exención como permanente.

¿Cambia algo si la LLC tiene varios socios o si es una C-Corp?

Sí, y mucho. Una LLC con dos o más socios no presenta el 5472 sino el Formulario 1065, con un K-1 para cada socio, y vence antes: el 15 de marzo. La multa por presentarlo tarde es de USD 255 por socio y por mes, hasta 12 meses. Si la LLC tiene ingresos efectivamente conectados y socios extranjeros, además aparece la retención de la sección 1446.

Una C-Corp presenta el Formulario 1120 completo, paga 21% de impuesto federal sobre su ganancia y, si tiene dueños extranjeros con 25% o más, adjunta el 5472. En Delaware, además, paga franchise tax y un annual report de USD 50 que vencen el 1 de marzo.

¿Cómo se reparte el trabajo durante el año?

1. Enero y febrero: cerrar los registros del año anterior (extractos, facturas, aportes y retiros).
2. Marzo: 1065 de las LLC con socios; annual report y franchise tax de las C-Corp de Delaware.
3. Abril: 5472 con 1120 pro forma de las LLC de un solo socio, o 7004 si hace falta prórroga.
4. Antes del 1 de mayo: annual report de Florida.
5. 1 de junio: impuesto anual de las LLC de Delaware.
6. Mes de aniversario: annual report de Wyoming.
7. Todo el año: agente registrado activo, datos actualizados y dinero del negocio separado del personal.

Una forma práctica de pensarlo es por trimestres. En el primero se cierra el año anterior: se piden los extractos, se ordenan los movimientos con el dueño y se preparan los formularios del IRS. En el segundo se presentan (el 15 de marzo si la LLC tiene socios, el 15 de abril si es de un solo socio) y vencen varios reportes estatales, como el de Florida el 1 de mayo y el de las LLC de Delaware el 1 de junio. El tercero y el cuarto son para revisar: que el agente registrado siga activo, que los datos ante el estado y el IRS coincidan y que la cuenta bancaria no tenga pedidos de información pendientes.

Con ese ritmo, ningún vencimiento llega por sorpresa y el trabajo de cada año es corto.

¿Cómo lo hacemos en We Open Business?

En We Open Business nos ocupamos del mantenimiento completo de tu LLC: el agente registrado, el reporte o impuesto anual del estado y los formularios del IRS (5472 con 1120 pro forma, o 1065 si tiene varios socios). También regularizamos años atrasados y recibimos LLC que vienen de otros proveedores.

Empezamos con un diagnóstico: en qué estado está la LLC, qué se presentó y qué falta. Con eso armamos el plan y un presupuesto a medida, sin sorpresas.

¿Qué señales indican que algo no está al día?

• No tienes la constancia de presentación del 5472 o del 1065 del año pasado.
• El sitio de la Secretaría de Estado muestra la LLC como inactiva, en mora o disuelta.
• No sabes quién es hoy tu agente registrado ni hasta cuándo está pagado.
• Te llegó una carta del IRS o del estado y no la respondiste.
• Tu entidad financiera te pidió un certificado de good standing y no pudiste obtenerlo.

Cualquiera de estas señales justifica una revisión. Cuanto antes se mira, menos cuesta corregir.

¿Qué pasa si se te pasó un año?

Conviene resolverlo cuanto antes. Presentar tarde no borra la multa automáticamente, pero dejarlo pasar suele empeorar las cosas: el IRS puede sumar USD 25.000 por cada 30 días si el 5472 sigue sin presentarse más de 90 días después de su aviso, y el estado puede disolver la empresa. Lo explicamos en LLC con años atrasados: cómo ponerla al día.

Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.