LLC con años atrasados: cómo ponerla al día

¿Cómo saber qué te falta?

El primer paso es un diagnóstico, año por año:

• IRS: ¿se presentó el 5472 con su 1120 pro forma (un socio) o el 1065 (dos o más)?
• Estado: ¿se pagaron los annual reports o el impuesto anual? ¿La LLC figura activa en el registro?
• Agente registrado: ¿sigue vigente, o hay cartas oficiales que nunca llegaron?

Muchas veces el dueño no sabe qué hizo su proveedor anterior. Por eso conviene revisar todo antes de presentar nada.

¿Cómo se ponen al día los formularios del IRS?

Se presentan los formularios de cada año pendiente, con los datos de ese año. Junto con ellos suele incluirse una explicación de la causa razonable por la que no se presentaron a tiempo. El IRS decide si la acepta: no hay forma de garantizar que no aplique la multa, que en el 5472 es de USD 25.000 por formulario. Lo que sí está claro es el riesgo de esperar: si el IRS envía un aviso y pasan más de 90 días sin presentar, suma USD 25.000 por cada 30 días.

Más detalle en no presentaste el 5472 de años anteriores.

¿Y los reportes del estado?

Se pagan los reportes vencidos con sus recargos. Si el estado ya disolvió la LLC por falta de pago, además hay que pedir la reactivación, con su propio formulario y su propia tasa, que varían según el estado. Lo explicamos en cómo reactivar una LLC disuelta.

¿En qué orden conviene hacerlo?

1. Diagnóstico completo: IRS, estado y agente registrado.
2. Agente registrado vigente, para volver a recibir la correspondencia oficial.
3. Estado: reportes vencidos y, si hace falta, reactivación.
4. IRS: formularios pendientes, de los años más viejos a los más recientes.
5. Calendario al día para que no vuelva a pasar.

¿Cómo se hace el diagnóstico?

1. Revisar el estado de la LLC en el registro del estado: activa, en mora o disuelta.
2. Listar los años con formularios del IRS pendientes (5472, 1065 o 1120, según el tipo de empresa).
3. Reunir los extractos bancarios y el detalle de aportes, retiros y pagos de cada año.
4. Revisar si llegó alguna carta del IRS o del estado, y con qué plazo.
5. Definir el orden: qué se presenta primero y cómo se explica cada año.

¿Qué errores empeoran la situación?

• Presentar todos los años a las apuradas, con datos que no coinciden entre sí.
• Ignorar las cartas del IRS: después de un aviso, las multas del 5472 pueden sumar USD 25.000 cada 30 días.
• Abrir una LLC nueva y dejar la vieja abandonada, en lugar de cerrarla bien.
• Cambiar de proveedor sin recuperar antes los documentos y los accesos.

¿Qué se revisa primero?

1. La situación en el estado: si la LLC está activa, en mora o disuelta.
2. Qué años se presentaron ante el IRS y cuáles no.
3. Si hay cartas del IRS o del estado sin responder, y con qué plazos.
4. Qué información hay de cada año: extractos, facturas, aportes y retiros.
5. Si la estructura cambió en el camino: socios que entraron o salieron, cambios de estado o de dirección.

Con ese diagnóstico se arma un plan. Sin él, se corre el riesgo de presentar años con datos que después no coinciden entre sí.

¿Cuáles son los casos más comunes?

El primero: la LLC se abrió con un servicio que solo hacía la constitución y nadie presentó el 5472. El segundo: se presentó algún año, pero se dejó de hacer cuando cambió el proveedor. El tercero: la LLC tiene socios y se presentó como si fuera de un solo dueño, o al revés. Cada uno se resuelve distinto, y el orden en que se presentan los años importa.

En todos los casos, lo que más ayuda es no dejar pasar otro vencimiento mientras se ordena lo anterior.

¿Qué pasa si además el estado la disolvió?

Entonces hay dos frentes: el IRS y el estado. Ante el estado, se pide la reactivación y se pagan los reportes atrasados con sus recargos. Ante el IRS, se presentan los formularios pendientes. Conviene coordinar los dos, porque bancos y plataformas suelen pedir el certificado de good standing y no se puede obtener mientras la LLC siga disuelta.

¿Por qué no conviene esperar?

Porque las consecuencias se acumulan: multas que crecen, una LLC disuelta que no puede firmar contratos ni mantener su cuenta, y bancos o plataformas que piden un Certificate of Good Standing que no puedes conseguir. Cuanto antes se ordena, más opciones hay.

Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.