LLC con tu pareja o con familiares: cómo funciona

¿Cómo la trata el IRS?

Con dos o más miembros, la LLC es por defecto una sociedad de personas, sin importar si son pareja, hermanos o padres e hijos. Eso significa:

• Formulario 1065 y un K-1 por socio cada año, aunque no facture.
• Vencimiento el 15 de marzo, con prórroga de 6 meses mediante el 7004.
• Multa de USD 255 por socio y por mes si se presenta tarde.

¿Conviene que figuren los dos?

No hay una respuesta única: depende de quién trabaja en el negocio, quién aporta y qué quieren dejar asegurado.

¿Qué conviene acordar aunque sean familia?

Lo mismo que con cualquier socio: porcentajes, quién maneja la cuenta, cómo se reparten las ganancias y qué pasa si se separan o si uno quiere salir. Con familia, esas conversaciones se postergan, y es justamente cuando más sirven. Lo detallamos en Operating Agreement con varios socios.

¿Se puede sumar a un familiar después?

Sí, pero al pasar de uno a dos socios la LLC cambia de clasificación y de formulario. Lo explicamos en cómo agregar un socio a tu LLC.

¿Qué ventajas y riesgos tiene?

• Ventaja: la confianza facilita las decisiones del día a día.
• Riesgo: si la relación cambia, la empresa queda en el medio. Un buen Operating Agreement lo previene.
• Ventaja: repartir la propiedad desde el principio evita transferencias después.
• Riesgo: con dos o más socios, la LLC presenta el 1065, con su multa de USD 255 por socio y por mes si se atrasa.

¿Hay una alternativa más simple?

Si una sola persona va a manejar el negocio, a veces conviene una LLC de un solo socio. Es una decisión que depende de cada familia y de lo que se quiera hacer con la empresa a futuro.

¿Cómo se ve con un ejemplo?

Una pareja abre una LLC al 50% para su negocio de diseño. Como tiene dos dueños, el IRS la trata como partnership: cada año presenta el 1065 y entrega un K-1 a cada uno. Si se presenta tarde, la multa es de USD 255 por socio y por mes. Si, en cambio, solo uno de los dos figura como dueño, la LLC es de un solo socio y presenta el 5472 con el 1120 pro forma.

No hay una opción mejor en abstracto: depende de cómo quieran organizar la propiedad y de qué pasa si la relación cambia. Lo importante es decidirlo de forma consciente, no por defecto.

¿Qué conviene dejar escrito aunque sean familia?

• Qué porcentaje tiene cada uno y qué aportó.
• Quién toma las decisiones del día a día.
• Cómo se reparten las ganancias.
• Qué pasa si la pareja se separa o si un familiar quiere salir.
• Qué pasa ante un fallecimiento o una incapacidad.

Hablarlo cuando todo está bien es mucho más fácil que cuando aparece un problema. Te ayudamos a dejarlo en el Operating Agreement.

¿Cuáles son los pasos para abrir la LLC entre dos o más familiares?

1. Decidir quiénes figuran como socios y con qué porcentaje.
2. Elegir el estado y constituir la LLC con un agente registrado.
3. Redactar el Operating Agreement con las reglas de decisión, reparto y salida.
4. Obtener el EIN, que reflejará que la LLC tiene varios socios.
5. Abrir la cuenta bancaria: cada socio con 25% o más entrega su pasaporte y su domicilio real.
6. Organizar los registros: aportes y retiros de cada socio, ingresos y gastos.
7. Presentar cada año el 1065 con un K-1 por socio, antes del 15 de marzo.

Hacemos la apertura completa y nos ocupamos de las presentaciones de cada año.

¿Qué pasa si la situación familiar cambia?

Una separación, un fallecimiento o la decisión de un familiar de dejar el negocio cambian la LLC: hay que modificar el Operating Agreement, actualizar los bancos y, si queda un solo socio, cambiar las presentaciones ante el IRS (de 1065 a 5472 con 1120 pro forma, si el socio que queda es extranjero). Con reglas acordadas de antemano, es un trámite; sin ellas, puede ser un conflicto largo. Es una conversación incómoda, pero vale la pena tenerla al principio.

¿Cómo se maneja la cuenta bancaria de una LLC familiar?

La cuenta es de la LLC, no de la familia. Eso significa que los ingresos del negocio entran a esa cuenta y que los gastos personales de cada socio no se pagan desde ahí. Si los socios retiran dinero, conviene que esos retiros queden registrados y que respeten lo que dice el Operating Agreement sobre distribuciones.

También conviene definir quién puede operar la cuenta y hasta qué montos. En una familia es tentador manejarlo todo con confianza, pero los bancos piden saber quién controla la cuenta y quiénes son los dueños. Tener las reglas claras evita problemas con la entidad y entre los socios. En We Open Business te ayudamos a armar la LLC y su documentación para que la cuenta se abra con todo en orden.

¿Cómo lo hacemos?

Charlamos con ustedes sobre cómo quieren organizar la empresa, redactamos el Operating Agreement, abrimos la LLC y su EIN, y cada año presentamos el 1065 con los K-1 de cada socio antes del 15 de marzo.

Un acuerdo claro protege la relación familiar tanto como protege a la empresa.

¿Y si en vez de LLC conviene otra cosa?

Para negocios familiares que retiran sus ganancias, la LLC suele ser lo más simple. Si piensan reinvertir o sumar inversores, mira ¿LLC o C-Corp?

Equipo de We Open Business — abrimos y mantenemos LLCs en Estados Unidos para fundadores que no viven allí.