LLC ou C-Corp: qual faz sentido se você mora fora dos EUA?

Quais são as diferenças principais?

Como a C-Corp é tributada?

A C-Corp paga imposto federal de 21% sobre o lucro, mais o imposto estadual quando houver. Quando ela distribui dividendos a um sócio estrangeiro, a regra geral é reter 30% na fonte; um tratado entre os EUA e o país do sócio pode reduzir essa retenção. Se o lucro fica reinvestido na empresa, não há dividendo nem retenção.

E a S-Corp?

Não é opção: a lei americana não permite que estrangeiros não residentes sejam sócios de uma S-Corp.

Por que investidores pedem C-Corp em Delaware?

Porque fundos e aceleradoras trabalham com ações, rodadas e opções para funcionários, e a C-Corp de Delaware é o padrão que eles conhecem. Em Delaware, a C-Corp paga franchise tax anual (mínimo de USD 175 ou USD 400, conforme o método de cálculo) e um annual report de USD 50, com vencimento em 1º de março.

Como se comparam ponto a ponto?

Em quais casos cada uma faz mais sentido?

• LLC: freelancers, agências, consultores, lojas online e criadores que querem faturar como empresa americana, receber em dólar e usar plataformas como Stripe ou Amazon.
• C-Corp: startups que vão buscar investidores, emitir ações para fundadores e funcionários, ou entrar em aceleradoras que exigem esse formato.
• Começar como LLC e mudar depois: é possível converter, mas dá trabalho; se a rodada de investimento está próxima, pode ser melhor abrir a C-Corp desde o início.

A gente abre e mantém os dois tipos. Conte seus planos e ajudamos a escolher a estrutura certa.

Como funciona a conversão de LLC para C-Corp?

Há dois caminhos principais: converter a LLC no estado (quando o estado permite) ou eleger que a LLC seja tributada como corporation com o Formulário 8832, que pode ter efeito até 75 dias antes da entrega. Cada caminho tem consequências diferentes; conversa antes de decidir.

Que estrutura costuma servir em cada caso real?

A tabela é um guia, não uma regra. A decisão certa depende do seu plano para os próximos anos. Conte seu caso e comparamos as duas opções com números.

Qual estrutura dá mais trabalho para manter?

Em geral, a C-Corp exige mais: contabilidade completa durante o ano, o Formulário 1120 completo, imposto federal de 21% sobre o lucro e, se houver acionistas estrangeiros com 25% ou mais, o 5472. Em Delaware, ainda há o franchise tax e o annual report até 1º de março.

A LLC de um sócio estrangeiro sem renda efetivamente conectada entrega o 5472 com o 1120 pro forma, que é informativo. A LLC com sócios entrega o 1065 com um K-1 para cada sócio. A gente trabalha com as três estruturas e cuida das obrigações de cada ano.

Que perguntas responder antes de decidir?

• Vou buscar fundos de investimento? Se sim, a C-Corp costuma ser o caminho.
• Vou distribuir o lucro para mim ou reinvestir nos EUA? Na C-Corp, os dividendos para acionistas estrangeiros têm retenção de 30% (ou menos, se houver tratado).
• Vou ter sócios? LLC com sócios entrega o 1065; C-Corp tem acionistas e a estrutura é mais formal.
• Quanto quero gastar com contabilidade? A C-Corp exige contabilidade completa o ano todo.
• Penso em vender a empresa no futuro? O comprador ou investidor pode preferir uma estrutura específica.

Com essas respostas, a escolha fica muito mais clara. A gente compara as duas com você.

Quais erros vemos na escolha da estrutura?

Abrir uma C-Corp sem precisar de investidores e pagar mais impostos e contabilidade sem necessidade; abrir uma LLC e descobrir depois que o investidor exige C-Corp; seguir guias pensados para residentes nos EUA que recomendam a S-Corp, que não aceita estrangeiros não residentes. Decidir com o plano dos próximos anos em mente evita esses erros.

Conte seu plano para a gente e comparamos as duas estruturas com números reais.

Também mostramos quanto custa manter cada estrutura por ano, incluindo os formulários do IRS e as obrigações do estado, para que a escolha seja feita com todas as informações na mesa.

Dá para começar como LLC e mudar depois?

Sim. Uma LLC pode optar por ser tributada como corporation com o Formulário 8832, e a opção pode retroagir até 75 dias. Também é possível converter a LLC numa C-Corp pelo procedimento do estado. Cada caminho tem efeitos diferentes, por isso vale planejar antes. Para começar, veja o que é uma LLC e para que serve.

Equipe We Open Business — abrimos e mantemos LLCs nos Estados Unidos para empreendedores que não moram lá.