LLC com anos atrasados: como colocar em dia

Por onde começar?

1. Situação no estado: a LLC está ativa, em atraso ou dissolvida?
2. Declarações ao IRS: quais anos ficaram sem 5472 (ou 1065)?
3. Registros: extratos e movimentos de cada ano para preencher as declarações.
4. Registered agent: está ativo? Se não, a correspondência oficial pode estar se perdendo.

Como regularizar com o IRS?

Entregando os formulários pendentes de cada ano, com as informações corretas. A multa do Formulário 5472 é de USD 25.000 por formulário, e o IRS pode considerar uma explicação de causa razonável, mas essa decisão é dele e não há como garanti-la. O que está nas suas mãos é a qualidade e a coerência do que se entrega.

E com o estado?

Pagando os relatórios ou impostos atrasados com as multas do estado (por exemplo, USD 400 na Flórida ou USD 200 mais juros de 1,5% ao mês em Delaware). Se a LLC foi dissolvida administrativamente, é preciso pedir a reativação (reinstatement); os requisitos e custos variam conforme o estado.

Como se faz o diagnóstico de uma LLC atrasada?

1. Situação no estado: buscar a LLC no registro público para ver se está ativa, inativa ou dissolvida, e quem é o registered agent.
2. Situação no IRS: confirmar o EIN, a classificação e quais formulários deveriam ter sido entregues em cada ano.
3. Documentação: reunir Articles, Operating Agreement, carta do EIN e extratos bancários de cada ano.
4. Movimentações: reconstruir aportes, retiradas e pagamentos entre o dono e a LLC, ano a ano.
5. Plano: definir a ordem para regularizar, sem gerar novas inconsistências.

Por que não convém esperar?

• A multa do 5472 é de USD 25.000 por formulário, e se o IRS enviar um aviso e passarem mais de 90 dias sem entrega, somam-se USD 25.000 a cada 30 dias.
• No estado, a falta de pagamento pode levar à dissolução administrativa da LLC.
• Bancos e plataformas revisam a situação da empresa e podem encerrar a conta se ela não estiver em dia.

Não podemos prometer que o IRS vá perdoar multas: isso depende do IRS e de cada caso. O que dá para fazer é organizar tudo e entregar o que falta da forma mais sólida possível. Regularizar LLCs atrasadas é um dos nossos serviços: fale com a gente.

Como é um caso típico?

Um brasileiro abre uma LLC em Wyoming com um prestador que só faz a abertura. Ninguém explica que o 5472 é anual. Três anos depois, ao pedir uma nova conta, o banco pergunta se a empresa está em dia. Fazemos o diagnóstico, reconstruímos as movimentações de cada ano com os extratos, entregamos os formulários que faltam e deixamos a LLC em dia com o estado e o registered agent. Fale com a gente.

Que informações reunir para regularizar?

• Documentos da LLC: Articles of Organization, Operating Agreement e carta do EIN.
• Extratos bancários de todos os anos pendentes.
• Comprovantes de aportes, retiradas e pagamentos entre você e a LLC.
• Qualquer carta ou aviso recebido do IRS ou do estado.
• Dados do registered agent atual (ou do antigo, se houver mudado).

Com esse material, montamos o diagnóstico e o plano: o que entregar, em que ordem e como deixar a LLC em dia com o IRS e com o estado.

Quais erros pioram uma situação de atraso?

Esperar a carta do IRS para agir; entregar os anos atrasados com informações incompletas; regularizar o IRS e esquecer o estado (ou o contrário); e deixar a LLC dissolvida pelo estado sem reativar. Quanto antes se começa, mais opções existem. A gente não promete eliminar multas, mas organiza tudo para que a situação não piore e a LLC volte a ficar em dia.

Qual é o passo a passo para colocar a LLC em dia?

1. Diagnóstico: verificar a situação da LLC no estado (ativa, em atraso ou dissolvida) e quais anos faltam no IRS.
2. Estado primeiro, quando há risco de dissolução: pagar os relatórios anuais pendentes ou pedir a reativação, se a LLC já foi dissolvida.
3. Reconstrução dos anos: com os extratos, identificar as movimentações entre você e a LLC em cada ano.
4. Preparação dos formulários: um 5472 com o 1120 pro forma para cada ano pendente (ou o 1065, se houver sócios).
5. Entrega e acompanhamento: enviar ao IRS, guardar os comprovantes e responder se chegar alguma carta.
6. Manutenção daqui para frente: calendário anual para não voltar a atrasar.

Cada caso tem particularidades, e as decisões sobre como e em que ordem entregar fazem diferença. Por isso trabalhamos com orçamento sob medida depois do diagnóstico.

Vale a pena regularizar ou é melhor fechar a LLC?

Depende do caso. Se a LLC ainda é útil para o seu negócio, regularizar e seguir faz sentido. Se você não vai mais usar, fechar também exige deixar as obrigações em ordem: o estado precisa receber a dissolução e o IRS, o último 5472. Fechar sem regularizar não apaga o passado. No diagnóstico, mostramos as duas opções.

O mais importante é não deixar o problema crescer: cada ano sem entregar soma um formulário pendente e aumenta o risco de multa. Começar o diagnóstico hoje é o primeiro passo, e a gente faz isso com você, com todos os anos e prazos organizados.

Fale com a gente e começamos.

Sem julgamentos, com um plano claro.

E se eu não quiser mais a LLC?

Fechar também exige estar em dia: o estado cobra o que ficou pendente, e o IRS espera a última declaração. Deixar a LLC abandonada não apaga as obrigações; elas continuam correndo. Para não voltar a atrasar, veja o que fazer todo ano com uma LLC.

Equipe We Open Business — abrimos e mantemos LLCs nos Estados Unidos para empreendedores que não moram lá.